Меню

Анализ решения компании SAP по трансфертному ценообразованию. Часть I

В статье приведен анализ решения компании SAP по трансфертному ценообразованию в части формирования уведомления в налоговые органы о контролируемых сделках (далее уведомление). Описываются настройки системы SAP ERP и реализованные в ней алгоритмы обработки документов для заполнения полей уведомления. Рассматриваются предпосылки внедрения анализируемого решения, а также сквозной бизнес-процесс трансфертного ценообразования. Статья предназначена для функциональных консультантов SAP по логистике и налоговому учету.

Введение

Вступивший в силу 01.01.2012 г. федеральный закон №227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения» от 18.07.2011 г. обязывает налогоплательщиков уведомлять налоговые органы о внешних и внутренних сделках компании с указанием цен и методов назначения цен сделок. В процессе подготовки уведомления необходимо: сформировать перечень взаимозависимых с компанией (налогоплательщиком) организаций; составить список сделок, информация о которых подлежит включению в уведомление; указать для каждой сделки метод назначения цены и сформировать электронный/бумажный документ уведомления [1].

1. Принципы трансфертного ценообразования

Согласно руководству «Organization for economic cooperation and development: Transfer pricing guidelines for multinational enterprises and tax administrations» по трансфертному ценообразованию (далее ТЦО) термин трансфертная цена определяет цену по сделке, в которой одна сторона получает прибыть большую, чем «обычная» [2]. Федеральный закон №227-ФЗ (далее законодательство ТЦО) позволяет выявить трансфертные цены сделок для корректировки расчёта налоговой базы и обеспечения полноты исчисления и уплаты налогов организацией. Для определения сделок, попадающих под законодательство ТЦО, в нём определены термины взаимозависимых организаций и контролируемых сделок.

1.1. Взаимозависимые организации

Организации являются взаимозависимыми для целей налогообложения, если отношения между ними оказывают влияние на условия и результаты сделок, а так же экономическую эффективность предприятий. Взаимозависимыми признаются организации, если

  • доля прямого или косвенного участия организации превышает величину 0.25;
  • организация участвует в управлении или контроле другой организации;
  • существует должностная подчиненность организаций.

Полный перечень признаков взаимозависимости организаций представлен в [1]. Пример определения долей прямого и косвенного участия организации A в организации F приведен на Рис.1.1.

Рис.1.1. Пример расчета долей прямого и косвенного участия организации A в организации F

1.2. Контролируемые сделки

Выбор сделок, попадающих под законодательство ТЦО (далее контролируемые сделки), выполняется в разрезе взаимозависимых с налогоплательщиком организаций. В отдельных случаях контролируемыми являются также сделки с организациями, не удовлетворяющими критериям взаимозависимости. Блок-схема алгоритма выявления контролируемых сделок приведена на Рис.1.2.

Рис.1.2. Блок-схема алгоритма определения контролируемых сделок

Выявление контролируемых сделок ведется путем подсчета оборота товарно-материальных ценностей (далее ТМЦ), работ и услуг (далее РиУ), определяющегося суммой доходов (цен) по всем сделкам, между организациями за календарный год. Особые случаи определения контролируемых сделок предусмотрены для сделок с организациями:

  • плательщиками налога на добычу полезных ископаемых с фиксированной процентной ставкой (далее НДПИ %);
  • применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (далее ЕСНХ);
  • плательщиками налога на вмененный доход (далее ЕНВД);
  • налоговыми нерезидентами РФ;
  • имеющими льготы налога на прибыль;
  • резидентами особых экономических зон;
  • оффшорными компаниями.

К контролируемым сделкам относятся и сделки с товарами мировой биржевой торговли (далее ТМБТ) номенклатурных групп:

  • нефть и товары, выработанные из нефти;
  • черные металлы;
  • цветные металлы;
  • минеральные удобрения;
  • драгоценные металлы и драгоценные камни.

Цена ТМЦ и РиУ в совершаемой сделке должна попадать в интервал рыночных цен, определяемый сопоставлением с прочими сделками при эквивалентных условиях проведения и использованием методов функционального анализа [1]:

  • метод сопоставимых рыночных цен;
  • метод цены последующей реализации;
  • затратный метод и другие.

Подготовленный список контролируемых сделок с указанием методов назначения цен сделок в бумажной или электронной форме (уведомление о контролируемых сделках) отправляется в налоговые органы.

1.3. Уведомление о контролируемых сделках

Уведомление о контролируемых сделках анализируется сотрудниками налоговой инспекции. Проверяется вхождение фактической цены сделки в допустимый интервал цен согласно указанному методу назначения цены соответствующей сделки. В случае, если цена сделки не признается допустимой (рыночной), налогоплательщик может в судебном порядке доказать обратное, либо скорректировать налоговую базу и доплатить налоговую разницу.

2. Автоматизация процесса трансфертного ценообразования

Бизнес-процесс ТЦО с входящими и исходящими данными, наложенными ограничениями и используемыми ресурсами каждой операции приведен на Рис.3.1 в формате Integrated DEFinition (IDEF0). Перечень операций включает

  • определение взаимозависимых организаций;
  • подготовка перечня контролируемых сделок;
  • выбор метода назначения цены сделки;
  • анализ фактических цен сделок и рыночных цен;
  • подготовка и отправка документации о контролируемых сделках.

Отражение операций хозяйственной деятельности предприятия в корпоративной информационной системе (далее КИС) [3] позволяет автоматизировать бизнес-процесс ТЦО. Так определение взаимозависимых с налогоплательщиком организаций может выполняться на основе анализа признаков (подраздел 1.1 «Взаимозависимые организации»), анализ цен – путем контроля вхождения фактической цены сделки в интервал рыночных цен (подраздел 1.2 «Контролируемые сделки»), программы печати документов и генерации электронных копий позволяют подготовить уведомление (подраздел 1.3 «Уведомление о контролируемых сделках»).

К наиболее трудоемким операциям относят подготовку списка контролируемых сделок и выбор метода назначения цен сделок, требующих обработку всевозможных сделок за календарный год. Более того, при анализе цен сравниваются коммерческие и финансовые условия проведения сделок, данные о которых могут отсутствовать в КИС.

3. Обзор решения SAP по трансфертному ценообразованию

Решение компании SAP по ТЦО касается формирования списка сделок для подготовки уведомления (Рис.3.1). Операции выявления контролируемых сделок и анализа фактических и интервала допустимых (рыночных) цен предполагается автоматизировать отдельным Решением во втором полугодии 2013 г. [4]

3.1. Термины и определения

Обзор Решения требует уточнения терминов законодательства ТЦО с точки зрения технической реализации в SAP ERP. Так, организация, взаимодействующая с налогоплательщиком, определяется основной записью кредитора (далее ОЗК) или дебитора (далее ОЗД), в зависимости от процесса закупки или сбыта соответственно. ТМЦ и РиУ задаются основными записями материалов (далее ОЗМ) и работ и услуг (далее ОЗРиУ). В частном случае РиУ могут определяться ОЗМ.

Рис.3.1. Типовой бизнес-процесс ТЦО

Для отражения договоров с организацией по снабжению или продаже ТМЦ и РиУ в системе регистрируются заказы на закупку (далее ЗЗ) или заказы на продажу (далее ЗП), содержащие данные ОЗК или ОЗД соответственно, а также перечень ОЗМ и/или ОЗРиУ с указанием стоимости. Тогда сделка соответствует одной/нескольким позициям ЗЗ или ЗП с одинаковыми данными ОЗР/ОЗРиУ и цены.

Бухгалтерские проводки по кредиторской/дебиторской задолженности выполняются со ссылкой на ЗЗ/ЗП. Тогда оборот ТМЦ и РиУ определяется суммированием цен всех сделок организации по закупке и сбыту за календарный год. Введенные термины позволяют применить алгоритм определения контролируемых сделок (Рис.1.2) к данным, хранящимся в системе SAP.

3.2. Предпосылки использования Решения

Предпосылками использования предлагаемого функционала ТЦО являются ранее анонсированные решения компании SAP по корректировочным счетам-фактурам и учету договоров. Рассмотрим данные предпосылки подробнее.

Решение по корректировочным счетам-фактурам касается обработки входящих и исходящих счетов-фактур модулей закупок (Material Management, MM), сбыта (Sales and Distribution, SD) и финансовой бухгалтерии (Financial Accounting, FI) с возможностью корректировки фактурного количества и/или цены для надлежащего заполнения реестров входящих и исходящих счетов-фактур, а так же книг покупок и продаж [5].

Взаимосвязь закупочных счетов-фактур обеспечивается указанием номера бухгалтерского документа и года оригинального счета-фактуры в заголовке корректировочного счета (RBKP-BKTXT), введенное значение автоматически передается в заголовок создаваемого бухгалтерского документа (BKPF-BKTXT).

Связь сбытовых счетов-фактур с корректировочными фактурами осуществляется через поток документов сбыта. Процессы увеличения и уменьшения цены проданных ТМЦ и РиУ реализуются с помощью торговых документов типа запрос дебетования (VBAK-VBTYP=‘L’) и запрос кредитования (VBAK-VBTYP=‘K’) соответственно. Типы торговых документов заказ (‘C’) и возврат (‘H’) предназначены для увеличения и уменьшения отфактурированного количества. Формирование корректировочных счетов-фактур выполняется копированием из оригинальной фактуры с изменением суммы и количества (вводится значение разницы).

Формирование корректировочных счетов-фактур ручными проводками модуля FI осуществляется схожим с закупками образом. Независимо от модуля регистрации счета-фактуры определение документа корректировки выполняется с помощью данных настроечной таблицы J_3RFV_CORR_INV. Определение документа корректировочного счета-фактуры определяется по

  • виду бухгалтерского документа (BKPF-BLART) для модуля FI;
  • виду бухгалтерского документа и виду фактуры (VBRK-FKART) для модуля SD;
  • виду бухгалтерского документа, типу истории заказа на закупку (EKBE- BEWTP), виду операции входящего счета фактуры для модуля MM;

В случае использования собственной разработки по корректировочным счетам-фактурам необходимо обеспечить заполнение указанных выше таблиц баз данных.

Решение по контрактному учету позволяет централизованно хранить данные по договорам модулей MM, SD, FI и использовать их при формировании оборотно-сальдовой ведомости, актов сверки, в программах автоматического выравнивания и др.[6] Бизнес-объекты SAP, релевантные договорному (контрактному) учету, включают:

  • контракты и заказы на закупку;
  • контракты и заказы сбыта;
  • карточки системы управления документами (СУД).

Данные договоров хранятся в таблице J_3RFCNT. Компания SAP анонсирует: заполнение вышеуказанной таблицы информацией о договорах будет производиться автоматически при создании бухгалтерских проводок или использованием специальной программы в фоновом режиме. Таблица J_3RFCNT связывает данные договоров различных модулей КИС SAP с бухгалтерскими документами кредиторской/дебиторской задолженности через поле «Присвоение» (BKPF-ZUONR = J_3RFCNT-INTCNUM). Решение SAP по ТЦО требует заполнения таблицы договоров J_3RFCNT для корректного формирования данных полей уведомления.

3.3. Настройки системы для целей ТЦО

Реализация решения ТЦО подразумевает корректное заполнение таблиц, используемых для селекции сделок и заполнения полей уведомления (документа). Список таблиц для целей ТЦО представлен ниже (Табл.3.1). Выделяют таблицы справочников, содержащих перечень допустимых значений ввода заданных параметров; настроек, определяющих совокупность параметров и влияющих на результаты работы программы; и таблицы транзакционных данных.

Таблица 3.1. Ракурсы таблиц данных для целей ТЦО

Ракурс

Описание

1

J_3RF_TP_COCATV

Справочник категорий компаний

2

J_3RF_TP_LIQCTV

Справочник кодов ликвидации

3

J_3RF_TP_CC_PROV

Настройка балансовой единицы, ИНН, КПП и др.

4

J_3RF_TP_DOCTYPV

Настройка видов бухгалтерских документов

5

J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT

Настройка групп ТМЦ и РиУ

6

J_3RF_TP_TRANPCV

Справочник кодов участников операции

7

J_3RF_TP_STATUSV

Справочник статусов сторон сделок

8

J_3RF_TP_TRANSTV

Справочник видов операций

9

J_3RF_TP_PMV

Справочник методов расчета цен

10

J_3RF_TP_PSV

Справочник источников цен

11

J_3RF_TP_GROUPV

Настройка групп выбора цен

12

J_3RF_TPV

Настройка выбора сделок

13

J_3RF_TP_MAT_OCV

Справочник ОКП для ТМЦ

14

J_3RFCNT

Данные договоров

15

J_3RFV_CORR_INV

Настройка корректировочных счетов-фактур

 

Наиболее критичными являются настройки ракурсов J_3RF_TP_GROUPV, J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT и J_3RF_TPV. Первый ракурс позволяет ввести группы выбора цен, источники определения цен и др. (методы функционального анализа подраздел 1.3). Пусть, например, для ТМЦ цена была определена методом сопоставимости рыночных цен, источником информации служили данные из сети интернет; затратный метод использовался при определении цены РиУ с иным источником информации. В данном случае, в системе следует создать две групп цен, например ‘Z_PG_BAL_G’ и ‘Z_PG_BAL_S’ для ТМЦ и РиУ соответственно.

Кластер ракурсов J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT определяет группы выборок ТМЦ и РиУ по таким аналитическим признакам как счет главной книги (ГК), места возникновения затрат (МВЗ) и прибыли (МВП), контроллинговый заказ, элемент структурного плана проекта (СПП) и номенклатурный номер ОЗМ. Можно указать как одно значение аналитики, так и диапазон значений, например, ОЗМ с номера ‘411000000000000’ по ‘411999999999999’для создаваемой группы ‘Z_GR_BAL_G’. Указание номера ОЗРиУ в ракурсе не предусмотрено, предлагается использовать счета ГК (например, ‘31000000’) и/или контировки для ведения создаваемой группы выбора цен РиУ ‘Z_GR_BAL_SP2’.

Присвоение методов выбора цен номенклатурным номерам ТМЦ и РиУ выполняется в ракурсе J_3RF_TPV. Ракурс позволяет назначить группу выбора цен, определенную в J_3RF_TP_GROUPV, группе ТМЦ и РиУ из кластера ракурса J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT в разрезе данных ОЗК/ОЗД. Следуя приведенным выше примерам, группам цен ‘Z_PG_BAL_G’ и ‘Z_PG_BAL_S’ будут назначены группы ТМЦ и РиУ ‘Z_GR_BAL_G’ и ‘Z_GR_BAL_SP2’ соответственно.

Таким образом, метод сопоставимых рыночных цен с источником информации из сети интернет присвоен ТМЦ (с ‘411000000000000’ по ‘411999999999999’), цена РиУ (со счетом ГК ‘31000000’) эквивалентен затратному методу. Обобщая вышесказанное, определение групп ТМЦ и РиУ зависит от числа используемых методов назначения цен сделок. Кроме того, недопустимо пересечение аналитик в группах ТМЦ и РиУ, приводящее к неоднозначности определения группы выбора цен и некорректному заполнению полей уведомления. Взаимосвязь ракурсов таблиц схематически приведена на Рис.3.2.

Рис.3.2. Взаимосвязь таблиц при выборке сделок по бухгалтерским документам

3.4. Алгоритм выбора сделок

Выбор сделок выполняется программой J_3RF_TRANSFER_PRICING. Источниками данных по сделкам служат позиции бухгалтерских документов (Рис.3.2). Общий алгоритм выбора сделок системы SAP ERP приведен в Алг.3.1.

Алгоритм 3.1. Селекция сделок

Входные данные: селекционный экран программы J_3RF_TRANSFER_PRICING

3.1.1. Выбрать данные таблицы «Настройка видов бухгалтерских документов» (Табл.3.3)

      Выбрать данные видов бухгалтерских документов, релевантных ТЦО, при условии       J_3RF_TP_DOCTYPV-BUKRS=«Балансовая единица» селекционного экрана

      Выбраны данные в массив J_3RF_TP_DOCTYPV

Таблица 3.3. Ракурс J_3RF_TP_DOCTYPV «Настройка видов бухгалтерских документов»

Поле

Описание

J_3RF_TP_DOCTYPV-BUKRS

Балансовая единица

J_3RF_TP_DOCTYPV-BLART

Вид бухгалтерского документа

 

3.1.2. Выбрать данные таблицы «Настройка выбора сделок» (Табл.3.4)

      Выбрать данные сделок при условии

         J_3RF_TPV-BUKRS=J_3RF_TP_DOCTYPV-BUKRS

         J_3RF_TPV-DATE_FROM/DATE_TO=«Год» селекционного экрана

      Выбраны данные в массив J_3RF_TPV

Таблица 3.4. Ракурс J_3RF_TPV «Настройка выбора сделок»

Поле

Описание

J_3RF_TPV-BUKRS

Балансовая единица

J_3RF_TPV-KUNNR

ОЗД

J_3RF_TPV-LIFNR

ОЗК

J_3RF_TP_SCRMATV-MATNR_LOW/MATNR_HIGH

ОЗМ

J_3RF_TP_SCRV-HKONT_LOW/HKONT_HIGH

Счет ГК

J_3RF_TP_SCRV-KOSTL_LOW/KOSTL_HIGH

МВЗ

J_3RF_TP_SCRV-PRCTR_LOW/PRCTR_HIGH

МВП

J_3RF_TP_SCRV-PROJK_LOW/PROJK_HIGH

СПП

J_3RF_TP_SCRV-AUFNR_LOW/AUFNR_HIGH

Заказ

J_3RFCNT-INTCNUM

Номер договора

J_3RF_TPV-DATE_FROM/DATE_TO

Дата

3.1.3. Выбрать данные таблицы «Данные бухгалтерских проводок»

      Выбрать данные заголовка бухгалтерского документа при условии

         BKPF-GJAHR=«Год» селекционного экрана

         BKPF-BUKRS=J_3RF_TP_DOCTYPV-BUKRS

         BKPF-BLART=J_3RF_TP_DOCTYPV-BLART

      Выбраны данные в массив BKPF

      Выбрать данные позиций бухгалтерского документа при условии

         BSEG-GJAHR=BKPF-GJAHR

         BSEG-BUKRS=BKPF-BUKRS

         BSEG-BELNR=BKPF-BELNR

         BSEG-LIFNR=J_3RF_TPV-LIFNR

         BSEG-KUNNR=J_3RF_TPV-KUNNR

         BSEG-MATNR=J_3RF_TP_SCRMATV-MATNR_LOW/MATNR_HIGH

         BSEG-HKONT=J_3RF_TP_SCRV-HKONT_LOW/HKONT_HIGH

         BSEG-KOSTL=J_3RF_TP_SCRV-KOSTL_LOW/KOSTL_HIGH

         BSEG-PRCTR=J_3RF_TP_SCRV-PRCTR_LOW/PRCTR_HIGH

         BSEG-PROJK=J_3RF_TP_SCRV-PROJK_LOW/PROJK_HIGH

         BSEG-AUFNR=J_3RF_TP_SCRV-AUFNR_LOW/AUFNR_HIGH

         BSEG-ZUONR=J_3RFCNT-INTCNUM

      Выбраны данные в массив BSEG

      Исключить из BSEG сторнированные документы и документы сторно

      Агрегировать в BSEG данные корректировочных счетов-фактур

Выходные данные: BSEG

полями селекционного экрана программы являются данные Табл.3.4

возможны следующие случаи выбора данных

      Если J_3RF_TPV-LIFNR<>‘’ и J_3RF_TPV-KUNNR<>‘’, то

         Данные контрагентов ограничиваются условием

         (BSEG-LIFNR=J_3RF_TPV-LIFNR

         или

         BSEG-KUNNR=J_3RF_TPV-KUNNR)

      Если J_3RF_TPV-LIFNR<>‘’ и J_3RF_TPV-KUNNR=‘’, то

         Данные контрагентов ограничиваются условием

         (BSEG -LIFNR=J_3RF_TPV-LIFNR

         BSEG -KUNNR=‘’)

      Если J_3RF_TPV-LIFNR=‘’ и J_3RF_TPV-KUNNR<>‘’, то

         Данные контрагентов ограничиваются условием

         (BSEG -LIFNR=‘’

         BSEG -KUNNR=J_3RF_TPV-KUNNR)

      Если J_3RF_TPV-LIFNR=‘’ и J_3RF_TPV-KUNNR=‘’, то

         Данные контрагентов не используются в выборке.

Согласно приведенному алгоритму, выборка сделок осуществляется при одновременном равенстве значений ТМЦ, счетов ГК и контировок, указанных в ракурсах J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT и J_3RF_TPV и содержащихся в одноименных полях таблицы BSEG и BKPF. Алг.3.1 позволяет выбрать все сделки организации за календарный год, выявление контролируемых сделок среди найденных ведется согласно логике Рис.1.2 и дается на откуп пользователя.

3.5. Алгоритмы заполнения полей уведомления

Сделки, определенные позициями бухгалтерских документов (Алг.3.1) и попадающие под определение контролируемых (Рис.1.2), отражаются в документе уведомления. Описание полей уведомления и алгоритмов их заполнения приведено в Алг.3.2.

Алгоритм 3.2. Заполнение полей уведомления

Входные данные: BSEG (Алг.3.1)

   Цикла по всем позициям BSEG

      Выбрать данные организации раздела 1 при условии

         J_3RF_TP_CC_PROV-BUKRS =BSEG-BUKRS

       Выбрать записи J_3RF_TP_CC_PROV-tax_office,

       J_3RF_TP_CC_PROV-COCAT, J_3RF_TP_CC_PROV-okato,

       J_3RF_TP_CC_PROV-LIQC, J_3RF_TP_CC_PROV- REORG_INN,

       J_3RF_TP_CC_PROV- REORG_KPP

      Выбрать контактные данные раздела 1 при условии

         T001-BUKRS=BSEG-BUKRS

      Выбрать запись T001-ADRNR

      ФМ ‘ADDR_GET_COMPLETE’

         Входящие данные: T001-ADRNR

         Исходящие данные: telnr_long, smtp_addr

      Выбрать основания контроля сделки раздела 1A при условии

         J_3RF_TP_GROUPV-TP_GROUP = «Код группы» селекционного экрана

       Выбрать записи J_3RF_TP_GROUPV-TP_STATUS,

       J_3RF_TP_GROUPV-REASON_121/124,

       J_3RF_TP_GROUPV-REASON_131/135

      Выбрать сведения сделки раздела 1A при условии

         J_3RF_TPV-BUKRS= «БЕ» селекционного экрана

         J_3RF_TPV-LIFNR= «Кредитор» селекционного экрана

         J_3RF_TPV-KUNNR= «Дебитор» селекционного экрана

         J_3RF_TPV-DATA_FROM= «Год» селекционного экрана

         J_3RF_TPV-DATA_TO= «Год» селекционного экрана и др.

       Выбрать запись J_3RF_TPV-GROUPING

      Выбрать сведения сделки раздела 1A при условии

         J_3RF_TP_GROUPV-TP_GROUP = «Код группы» селекционного экрана

       Выбрать записи J_3RF_TP_GROUPV-TRANS_TYP,

         J_3RF_TP_GROUPV-ТRANSPARTY_CODE,

         J_3RF_TP_GROUPV-PICTIC,

         J_3RF_TP_GROUPV-PICTIC_COMMENT,

         J_3RF_TP_GROUPV-PRICE_SOURCE,

         J_3RF_TP_GROUPV-PRICE_SOURCE_COMMENT,

         J_3RF_TP_GROUPV-PRICING_METH,

         J_3RF_TP_GROUPV-PRICING_METH_COMMENT,

         J_3RF_TP_GROUPV-INFO_SOURCE_251/259,

         J_3RF_TP_GROUPV-PARTIES_NUM_COMMENT,

         J_3RF_TP_GROUPV-OKVED

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

         MAKT-MATNR=BSEG-MATNR

         MAKT-SPRAS=‘RU’

      Выбрать запись MAKT-MAKTX

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

        MARC-MATNR=BSEG-MATNR

        MARC-WERKS=BSEG-WERKS

      Выбрать записи MARC-STAWN, MARC-herkl

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

        J_3RF_TP_MAT_OCV-MATNR=BSEG-MATNR

      Выбрать запись J_3RF_TP_MAT_OCV-OСP

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

        j_3rfcnt-BUKRS=BSEG-BUKRS

        j_3rfcnt-BUKRS=BSEG-zuonr

      Выбрать записи j_3rfcnt-extcnum, j_3rfcnt-cntdate

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

        EKKO-EBELN=bseg-ebeln

      Выбрать запись EKKO-inco1

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

        vbrk-vBELN=bseg-vbeln

      Выбрать запись vbrk-inco1

      Выбрать сведения предмета сделки раздела 1Б при условии

        T006A-msehi=BSEG-MEINS

        T006A-SPRAS=‘RU’

      Выбрать запись T006A-mseh6

      Выбрать сведения участника сделки раздела 2 при условии

        KNA1-KUNNR=BSEG-KUNNR

      Выбрать запись KNA1-LAND1, KNA1-ADRNR,

                                  KNA1-PSTLZ, KNA1-ORT01, KNA1-STRAS

      Выбрать сведения участника сделки раздела 2 при условии

        LFA1-LIFNR=BSEG-LIFNR

      Выбрать записи LFA1-LAND1, LFA1-ADRNR,

                                  LFA1-PSTLZ, LFA1-ORT01, LFA1-STRAS

      Выбрать сведения участника сделки раздела 2 при условии

        T005T-LAND1=KNA1-LAND1

      Выбрать запись T005T-LANDX50

      Выбрать сведения участника сделки раздела 2 при условии

        T005T-LAND1=LFA1-LAND1

      Выбрать запись T005T-LANDX50

      Заполнить поля уведомления, представленные Табл.3.5

   Окончание цикла по всем позициям BSEG

Выходные данные: заполненные поля уведомления.

Таблица 3.5. Описание и заполнение полей уведомления

Раздел / подраздел / поле

№№

Алгоритм заполнения

Раздел 1. Уведомление о контролируемых сделках

 

ИНН

 

Выбрать при условии

   t001z-BUKRS=BSEG-BUKRS

   t001z-PARTY=‘SAPR01’

Выбрать запись t001z-paval

«ИНН»=t001z-paval

(Значение параметра)

 

КПП

 

Выбрать при условии

   t001z-BUKRS=BSEG-BUKRS

   t001z-PARTY=‘SAPR10’

Выбрать запись t001z-paval

«КПП»=t001z-paval

(Значение параметра)

 

Налоговый орган (код)

 

«КодНалОрг»=J_3RF_TP_CC_PROV-tax_office

 

Отчетный год

 

«Год»=«Год» селекционного экрана

 

Место учета (код)

 

«МестУчКод»=

   J_3RF_TP_CC_PROV-COCAT

(Код категории компании)|

 

Код ОКАТО

 

«ОКАТО»=

   J_3RF_TP_CC_PROV-okato

(Код ОКАТО)

 

Код ОКВЭД

 

Выбрать при условии

   t001z-BUKRS=BSEG-BUKRS

   t001z-PARTY=‘SAPR12’

Выбрать запись t001z-paval

«КодОКВЭД»=t001z-paval

(Значение параметра)

 

Форма реорганизации, ликвидации (код)

 

«КодЛикв»=

   J_3RF_TP_CC_PROV-LIQC

(Код ликвидации компании)

 

ИНН/КПП реорганизованной организации

 

«ИНН»=

   J_3RF_TP_CC_PROV-REORG_INN

«КПП»=

   J_3RF_TP_CC_PROV-REORG_KPP

(ИНН реорганизованной компании,

КПП реорганизованной компании)

 

Номер контактного телефона

 

«Тел»=telnr_long

 

E-mail

 

Если хотите прочитать статью полностью и оставить свои комментарии присоединяйтесь к sapland

У вас уже есть учетная запись?

Войти

Обсуждения Количество комментариев1

Комментарий от  

Дмитрий Степанов

  |  25 сентября 2015, 18:24

Полный текст статьи доступен по ссылке:
stepanovd.com/article_2013_4_tp.html