Начало статьи >>

4. Пример настройки системы SAP ERP для целей ТЦО

Реализация сквозного процесса ТЦО предлагаемым функционалом SAP требует подготовки основных и переменных данных, а также выполнения настроек системы. Выделяют следующие этапы реализации:

• выявление взаимозависимых контрагентов и подготовка данных;
• настройка видов бухгалтерских документов и корректировочных счетов-фактур;
• настройка системы для анализа оборота ТМЦ и РиУ;
• выявление списка контролируемых сделок;
• ведение справочников данных;
• настройка системы для подготовки уведомления;
• подготовка, выгрузка и просмотр уведомления.

Процесс выявления взаимозависимых контрагентов не автоматизируется решением SAP и выполняется вне системы (подраздел 1.1 «Взаимозависимые организации»). Корректная работа функционала ТЦО требует наличия в КИС актуальных и непротиворечивых данных договоров и бухгалтерских проводок, сформированных с привязкой к договорам.

Поиск сделок контрагентов, выполняемый по позициям бухгалтерских проводок, требует определения видов бухгалтерских документов, релевантных целям ТЦО. Кроме того, необходимо задать отличительные признаки корректировочных счетов-фактур для правильного подсчета отфактурированного количества и цены ТМЦ и РиУ с учетом данных корректировок.

В предлагаемом Решении по ТЦО отсутствует функционал выявления контролируемых сделок, что предполагает выполнение собственной программной разработки. Этапы настройки системы для анализа оборота ТМЦ и РиУ и выявления списка контролируемых сделок являются опциональными и обеспечивают селекцию сделок, попадающих под законодательство ТЦО по данным оборота ТМЦ и РиУ, стандартными отчетами SAP.

Надлежащее отображение данных контролируемых сделок в документе уведомления обеспечивается заполнением соответствующей информации на этапе ведения справочников данных. Выявленные контролируемые сделки и заполненные справочники данных используются для подготовки уведомления.

Уведомление содержит данные контролируемых сделок, отображаемые в виде двумерной таблицы. Возможно изменение определенных полей сделок. Решение SAP по ТЦО позволяет только экспортировать документ уведомления в XML-формате, просмотр документа осуществляется сторонними программными разработками. Рассмотрим описанные этапы реализации Решения подробнее.

4.1. Формальная постановка задачи

Пусть предприятие налогоплательщика отражает хозяйственную деятельность в системе SAP ECC6.0 с EHP6. Бухгалтерские проводки по закупке и продаже ТМЦ и РиУ формируются в балансовой единице (БЕ) ‘9000’ в период 2012 года. Основная цель заключается в формировании списка контролируемых сделок и просмотре документа уведомления.

4.2. Выявление взаимозависимых контрагентов и подготовка данных системы

Формирование списка сделок требует подготовки данных ТМЦ и РиУ, а так же контрагентов для определения критериев взаимозависимости и бухгалтерских проводок, задающих позиции контролируемых сделок.

4.2.1. Определение ТМЦ и РиУ

Определим ТМЦ и РиУ объектами SAP. Пусть снабжение и сбыт ТМЦ ведется на основе данных ОЗМ. Закупка РиУ выполняется с использованием ОЗРиУ, продажа РиУ осуществляется на основе ОЗМ вида «услуга». ОЗМ и ОЗРиУ являются основополагающими элементами настройки функционала ТЦО.

4.2.2. Определение контрагентов

Описав основные данные ТМЦ и РиУ, определим признаки взаимозависимых организаций (раздел 1.2 «Контролируемые сделки»), информация о которых не содержится в системе SAP. Для чего воспользуемся ниже приведенными данными контрагентов (Табл.4.1).

Таблица 4.1. Пример данных контрагентов для целей ТЦО

Код	Название	Тип организации	Взаимозависимость
100000	Организация A		Нет
200000	Организация B		Да
300000	Организация C	Резидент особой экономической зоны	Да

4.2.3. Подготовка данных договоров

Информация о заключенных с контрагентами (Табл.4.1) договорах используются для заполнения полей уведомления. Подготовка данных договоров подразумевает формирование таблицы J_3RFCNT на основе ЗЗ и ЗП в БЕ ‘9000’ (Табл.4.2).

Таблица 4.2. Пример данных договоров ракурса J_3RFCNT

БЕ	ОЗД	ОЗК	Внутренний №	Внешний №	Дата
BUKRS	KUNNR	LIFNR	INTCNUM	EXTCNUM	CNTDATE
9000	100000	100000	900-00100	111-a	01.01.2012
9000		100000	900-00110	222-a	01.01.2012
9000	200000	200000	900-00200	333-b	01.01.2012
9000	300000		900-00300	444-c	01.01.2012

4.2.4. Подготовка данных бухгалтерских проводок

Бухгалтерские проводки, сформированные при закупке и продаже ТМЦ и РиУ в рамках заключенных договоров, должны содержать ссылку на внутренний номер договора Табл.4.2. Таким образом, обеспечивается строгое соответствие записей BSEG-ZUONR значениям J_3RFCNT-INTCNUM. Пример заполнения таблиц бухгалтерских документов приведен в Табл.4.3.

Таблица 4.3. Пример данных бухгалтерских документов BKPF/BSEG

Вид	ОЗД	ОЗК	ТМЦ	Сумма (млн.руб.)	Кол-во	Ед. изм.	Присвоение	Счет
BLART	KUNNR	LIFNR	MATNR	DMBTR	EFFMG	ERFME	ZUONR	HKONT
RV	100000		412000100000000	10	50	КГ	900-00100	91000000
RE		100000	412000100000000	45	100	КГ	900-00100	15200000
RE		100000	412000000000600	20	10	T	900-00100	15300000
RE		100000	412000000000210	10	1000	T	900-00110	15100000
RC		100000	412000000000210	10	1000	T	900-00110	15100000
RV	200000		411000000000100	1000	100	КГ	900-00200	91000000
RV	200000		100000000000100	10	1	ЕР	900-00200	90000000
RE		200000		1000			900-00200	17000000
KR		200000		1000			900-00200	31000000
RV	300000		411000000000900	45	1000	ШТ	900-00300	91000000

4.3. Настройка видов бухгалтерских документов и корректировочных счетов-фактур

Выполнив подготовку ОЗМ, ОЗРиУ, ОЗД, ОЗК, договоров и бухгалтерских проводок необходимо произвести настройку системы SAP для корректной селекции сделок.

4.3.1. Настройка видов бухгалтерских документов

Следует подчеркнуть, не все бухгалтерские документы релевантны целям ТЦО. Определение видов бухгалтерских документов, попадающих под законодательство ТЦО, выполняется в таблице J_3RF_TP_DOCTYPV (Табл.4.4).

Таблица 4.4. Пример указания видов бухгалтерских документов для целей ТЦО

БЕ	Вид	Описание
BUKRS	BLART
9000	RE	Входящий счет-фатура MM
9000	RC	Корректировка кредит счета-фактуры MM, FI
9000	RD	Корректировка дебет счета-фактуры MM, FI
9000	KR	Входящий счет-фатура FI
9000	DR	Исходящий счет-фатура FI
9000	RV	Исходящий счет-фактура SD
9000	DC	Корректировка кредит счета-фактуры SD
9000	DB	Корректировка дебит счета-фактуры SD

4.3.2. Настройка корректировочных счетов-фактур

Позиции бухгалтерских документов (Табл.4.3), релевантные целям ТЦО согласно Табл.4.4, используются для подсчета оборота ТМЦ и РиУ. Оборот определяется суммой стоимостей позиций всех документов (BSEG-DMBTR). Надлежащий расчет фактурной стоимости и количества при регистрации корректировочных счетов-фактур требует выполнения настроек Табл.4.5.

Таблица 4.5. Пример корректировочных счетов-фактур ракурса J_3RFV_CORR_INV

Вид	Вид сбытовой фактуры	Тип истории закупки	Операция
BLART	FKART	BEWTP	VORGANG1
RC
RD
DB	ZDDB
DC	ZDKR
RC		N	Кредитовое авизо
RC		Q	Кредитовое авизо
RD		N	Счет-фактура

4.4. Настройка системы для анализа оборота ТМЦ и РиУ

Определение перечня контролируемых сделок выполняется согласно алгоритму, представленному Рис.1.2. Алгоритм включает анализ признаков контрагентов и стоимостей, закупленных и проданных ТМЦ и РиУ за календарный год. Расчет оборота ТМЦ и РиУ ведется с использованием стандартного функционала SAP, для чего необходимо произвести следующие настройки.

4.4.1. Настройка групп выбора цен для анализа оборота

Информация о выборе метода определения рыночной стоимости на данном этапе настройки не столь важна. Поскольку код группы выбора цен используется на селекционном экране программы J_3RF_TRANSFER_PRICING, определим в ракурсе J_3RF_TP_GROUPV группы цен Z_PG_BAL_GS, отражающая ТМЦ и РиУ, и Z_PG_BAL_W, определяющая ТМБТ. Согласно начальным данным (Табл.4.1), в системе отсутствуют контрагенты с признаком НДПИ %, поэтому нет необходимости конфигурирования группы, задающей ТМЦ, облагаемые НДПИ с %-й ставкой.

4.4.2. Настройка групп ТМЦ и РиУ для анализа оборота

Зададим ТМЦ и РиУ (в случае продаж), определенные в системе объектами ОЗМ, аналитическим признаком номенклатурной позиции. Закупаемые РиУ определим аналитикой счета ГК. Тогда ТМЦ задаются ОЗМ с номера ‘411000000000000’ по номер ‘411999999999999’, ТМБТ – с ‘412000000000000’ по ‘412999999999999’, продаваемые РиУ – с ‘100000000000000’ по ‘199999999999999’. Закупаемые РиУ зададим  счетами ГК ‘17000000’ – ‘17999999’ и ‘31000000’ – ‘31999999’ (Табл.4.6).

Таблица 4.6. Пример настройки групп ТМЦ и РиУ J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT

№ ТМЦ (с)	№ ТМЦ (по)	Счет ГК (с)	Счет ГК (по)	Группа
MATNR_LOW	MATNR_HIGH	HKONT_LOW	HKONT_HIGH	SEL_CRIT
411000000000000	411999999999999			Z_GR_BAL_G
412000000000000	412999999999999			Z_GR_BAL_W
100000000000000	199999999999999			Z_GR_BAL_SS
		17000000	17999999	Z_GR_BAL_SP1
		31000000