16.4 Бухгалтерия кредиторов

Бухгалтерия кредиторов (accounts payable accounting) делает две вещи: она работает с хозяйственными операциями, относящимися к поставщикам, и управляет кредиторской задолженностью предприятия. Эти задачи связаны, в первую очередь, с администрированием и проводкой следующих хозяйственных операций:

• Счетов-фактур
• Кредитовых авизо
• Исходящих платежей

Соответствующий компонент SAP сокращенно именуется FICAP, и он тесно взаимосвязан с закупками (Управление материальными потоками, см. главу 14). Компонент «Контроль счетов» (в котором вы можете проводить входящие счета-фактуры) представляет особый интерес для учета и отчетности. Исходящие платежи выполняются на основании проведенного счета-фактуры.

Счета, которые ведутся в бухгалтерии кредиторов (и бухгалтерии дебиторов), называются вспомогательными счетами (subledger accounts). Вспомогательные счета бухгалтерии кредиторов называются счетами кредиторов. Необходимым условием для их создания являются основные записи кредиторов в счете кредитора, которые вы можете создать с помощью транзакции FK01 (путь по меню SAP Easy Access:

• Учет и отчетность (Accounting)
  • Финансы (Financial Accounting)
    • Кредиторы (Accounts Payable)
      • Основные данные (Master Records)
        • Создать (Create)).

Изменения в счет можно вносить с помощью транзакции FK02.

Там вы можете ввести разнообразные данные: адрес, информацию о налогах, данные платежных операций, условия оплаты и т. д.

Транзакция FD02 «Изменить дебитора»

NB
Счета разных лиц.
Что делать, если вы проводите счет-фактуру только один раз, а кредитору должен быть направлен платеж? В этом случае вы создаете и проводите счет разных лиц (one-time account) как коллективный счет для разнообразных разовых кредиторов.

В следующих разделах вы пройдете полный процесс заготовки в системе SAP – от заказа на поставку до исходящего платежа – с точки зрения учета и отчетности. На следующем рисунке представлен обзор этого процесса.

• Вначале вы создаете заказ на поставку в компоненте SAP MM.
• Для заказа на поставку в SAP MM проводится поступление материалов.
• Затем следует контроль счетов в SAP MM.
• Сальдо кредитора отображаются в FICAP.
• Затем в FICAP проводится исходящий платеж, а в банк направляется документ переноса.
• Наконец, в FICAP отображаются новые сальдо кредитора и движения по счету кредитора

Процесс заготовки с исходящим платежом

Для того чтобы понять следующий пример, ознакомьтесь с базовым процессом закупки, изложенным в главе 14 «Управление материальными потоками».

Этот пример дает понять, как выглядит этот процесс в системе SAP с точки зрения учета и отчетности.

• Прежде всего, в SAP MM создается заказ на поставку; в бухгалтерии кредиторов он не отражается. 
  
  
• В управлении материальными потоками проводится поступление материалов со ссылкой на заказ на поставку. Этот документ отображается в бухгалтерии Главной книги. SAP MM автоматически создает проводку в счет запасов и в счет поступления материалов/поступления счета-фактуры (счет ПМ/ПС) как проводку по корреспондирующему счету (offsetting entry. 
  
  
• На следующем этапе вы выполняете контроль счетов (проводку входящих счетов-фактур) со ссылкой на заказ на поставку в управлении материальными потоками. На счете кредитора и на счете ПМ/ПС автоматически создается документ SAP FI как проводка по корреспондирующему счету.
• Далее, пусть система покажет сальдо кредитора. Запустите транзакцию FK10N в поле команды или пройдите по пути меню SAP Easy Access:
  • Учет и отчетность (Accounting)
    • Финансы (Financial Accounting)
      • Кредиторы (Accounts Payable)
        • Счет (Account)
          • Просмотр Сальдо (Display Balances). 
• В первом экране для примера введите следующие данные:
  • Кредитор (Vendor): ZXCUST01
  • Балансовая единица (Company Code): 1000
  • Финансовый год (Fiscal Year): 2011
• Затем щелкните по кнопке Выполнить (Execute) . 
  
  
• Система покажет сальдо кредиторов, которое представляет собой пассивный счет. Открытая сумма из контроля счетов показана на стороне кредита. 
  
  
• Если вы выберете строку в таблице и щелкните по кнопке  (Отобразить список отдельных позиций (Call Line Item List), система перенесет вас к просмотру отдельных позиций кредитора.
• Наконец, исходящий платеж проводится. В поле команды запустите транзакцию FC53 или пройдите по пути меню SAP Easy Access: 
  
  
  • Учет и отчетность (Accounting )
    • Финансы (Financial Accounting)
      • Кредиторы (Accounts Payable )
        • Проводка (Document Entry)
          • Исходящий платеж (Outgoing Payment)
            • Проводка (Post). 
• Введите данные примера в поля экрана транзакции Проводка исходящего платежа (Post Outgoing Payments). В поле Дата документа (document Date) введите текущую дату (например, 07.12.2011). Та же дата используется в поле Дата проводки (Posting Date).
• Введите следующие значения в поля инфоCраздела Банковские данные (Bank Data):
  • Счет (Account): 113130
  • Сумма (Amount): 1100.00 EUR
  • Дата валютирования (Value date): Текущая дата
• Введите значение XKCDEMOC1 в поле Счет (Account) инфоCраздела Выбор открытых позиций (Open item selection). После ввода данных нажмите . 
  
  
• В экране Просмотр Сальдо кредиторов (Vendor Balance Display) введенная сумма должна совпадать с присвоенной суммой. Проведите исходящий платеж, щелкнув по кнопке Сохранить . 
  
  
• Пусть система еще раз отобразит сальдо кредитора.