Комментарии по теме

«По­дго­то­ви­те­льные настройки для обе­спе­че­ния со­о­тве­тствия учёта основных средств в SAP ERP тре­бо­ва­ни­ям МСФО»
Татьяна Шевченко:
Мне кажется, уместной будет небольшая демонстрация работы данного решения. В целом различий при первоначальном признании активов по стандартам US GAAP и МСФО не так уж и много. По обоим...
«Свя­зы­ва­ние сче­то­в-фа­ктур и частичных платежей для вы­ра­вни­ва­ния»
Константин Блюменталь:
1. Хотелось бы дополнить статью Киса в части того, как отражаются частично выровненные документы в отчетах по отдельным позициям, на примере отчета FBL5N. Предположим, у нас есть частичное...
«Ре­ко­ме­нда­ци­я: Авто­ма­ти­за­ция внедрения SAP-нот с помощью SAP Note Assistant»
Олег Башкатов:
SNOTE не всегда даёт правильный анализ по поводу того, "возможен монтаж" или нет. так что, надеяться на на неё можно в 9 случаях из 10.   + в 100% случаях желательно посмотреть, а что...

Анализ решения компании SAP по трансфертному ценообразованию. Часть II


6656
1

Начало статьи >>

4. Пример настройки системы SAP ERP для целей ТЦО

Реализация сквозного процесса ТЦО предлагаемым функционалом SAP требует подготовки основных и переменных данных, а также выполнения настроек системы. Выделяют следующие этапы реализации:

  • выявление взаимозависимых контрагентов и подготовка данных;
  • настройка видов бухгалтерских документов и корректировочных счетов-фактур;
  • настройка системы для анализа оборота ТМЦ и РиУ;
  • выявление списка контролируемых сделок;
  • ведение справочников данных;
  • настройка системы для подготовки уведомления;
  • подготовка, выгрузка и просмотр уведомления.

Процесс выявления взаимозависимых контрагентов не автоматизируется решением SAP и выполняется вне системы (подраздел 1.1 «Взаимозависимые организации»). Корректная работа функционала ТЦО требует наличия в КИС актуальных и непротиворечивых данных договоров и бухгалтерских проводок, сформированных с привязкой к договорам.

Поиск сделок контрагентов, выполняемый по позициям бухгалтерских проводок, требует определения видов бухгалтерских документов, релевантных целям ТЦО. Кроме того, необходимо задать отличительные признаки корректировочных счетов-фактур для правильного подсчета отфактурированного количества и цены ТМЦ и РиУ с учетом данных корректировок.

В предлагаемом Решении по ТЦО отсутствует функционал выявления контролируемых сделок, что предполагает выполнение собственной программной разработки. Этапы настройки системы для анализа оборота ТМЦ и РиУ и выявления списка контролируемых сделок являются опциональными и обеспечивают селекцию сделок, попадающих под законодательство ТЦО по данным оборота ТМЦ и РиУ, стандартными отчетами SAP.

Надлежащее отображение данных контролируемых сделок в документе уведомления обеспечивается заполнением соответствующей информации на этапе ведения справочников данных. Выявленные контролируемые сделки и заполненные справочники данных используются для подготовки уведомления.

Уведомление содержит данные контролируемых сделок, отображаемые в виде двумерной таблицы. Возможно изменение определенных полей сделок. Решение SAP по ТЦО позволяет только экспортировать документ уведомления в XML-формате, просмотр документа осуществляется сторонними программными разработками. Рассмотрим описанные этапы реализации Решения подробнее.

4.1. Формальная постановка задачи

Пусть предприятие налогоплательщика отражает хозяйственную деятельность в системе SAP ECC6.0 с EHP6. Бухгалтерские проводки по закупке и продаже ТМЦ и РиУ формируются в балансовой единице (БЕ) ‘9000’ в период 2012 года. Основная цель заключается в формировании списка контролируемых сделок и просмотре документа уведомления.

4.2. Выявление взаимозависимых контрагентов и подготовка данных системы

Формирование списка сделок требует подготовки данных ТМЦ и РиУ, а так же контрагентов для определения критериев взаимозависимости и бухгалтерских проводок, задающих позиции контролируемых сделок.

4.2.1. Определение ТМЦ и РиУ

Определим ТМЦ и РиУ объектами SAP. Пусть снабжение и сбыт ТМЦ ведется на основе данных ОЗМ. Закупка РиУ выполняется с использованием ОЗРиУ, продажа РиУ осуществляется на основе ОЗМ вида «услуга». ОЗМ и ОЗРиУ являются основополагающими элементами настройки функционала ТЦО.

4.2.2. Определение контрагентов

Описав основные данные ТМЦ и РиУ, определим признаки взаимозависимых организаций (раздел 1.2 «Контролируемые сделки»), информация о которых не содержится в системе SAP. Для чего воспользуемся ниже приведенными данными контрагентов (Табл.4.1).

Таблица 4.1. Пример данных контрагентов для целей ТЦО

Код

Название

Тип организации

Взаимозависимость

100000

Организация A

 

Нет

200000

Организация B

 

Да

300000

Организация C

Резидент особой экономической зоны

Да

4.2.3. Подготовка данных договоров

Информация о заключенных с контрагентами (Табл.4.1) договорах используются для заполнения полей уведомления. Подготовка данных договоров подразумевает формирование таблицы J_3RFCNT на основе ЗЗ и ЗП в БЕ ‘9000’ (Табл.4.2).

Таблица 4.2. Пример данных договоров ракурса J_3RFCNT

БЕ

ОЗД

ОЗК

Внутренний №

Внешний №

Дата

BUKRS

KUNNR

LIFNR

INTCNUM

EXTCNUM

CNTDATE

9000

100000

100000

900-00100

111-a

01.01.2012

9000

 

100000

900-00110

222-a

01.01.2012

9000

200000

200000

900-00200

333-b

01.01.2012

9000

300000

 

900-00300

444-c

01.01.2012

4.2.4. Подготовка данных бухгалтерских проводок

Бухгалтерские проводки, сформированные при закупке и продаже ТМЦ и РиУ в рамках заключенных договоров, должны содержать ссылку на внутренний номер договора Табл.4.2. Таким образом, обеспечивается строгое соответствие записей BSEG-ZUONR значениям J_3RFCNT-INTCNUM. Пример заполнения таблиц бухгалтерских документов приведен в Табл.4.3.

Таблица 4.3. Пример данных бухгалтерских документов BKPF/BSEG

Вид

ОЗД

ОЗК

ТМЦ

Сумма (млн.руб.)

Кол-во

Ед. изм.

Присвоение

Счет

BLART

KUNNR

LIFNR

MATNR

DMBTR

EFFMG

ERFME

ZUONR

HKONT

RV

100000

 

412000100000000

10

50

КГ

900-00100

91000000

RE

 

100000

412000100000000

45

100

КГ

900-00100

15200000

RE

 

100000

412000000000600

20

10

T

900-00100

15300000

RE

 

100000

412000000000210

10

1000

T

900-00110

15100000

RC

 

100000

412000000000210

10

1000

T

900-00110

15100000

RV

200000

 

411000000000100

1000

100

КГ

900-00200

91000000

RV

200000

 

100000000000100

10

1

ЕР

900-00200

90000000

RE

 

200000

 

1000

   

900-00200

17000000

KR

 

200000

 

1000

   

900-00200

31000000

RV

300000

 

411000000000900

45

1000

ШТ

900-00300

91000000

4.3. Настройка видов бухгалтерских документов и корректировочных счетов-фактур

Выполнив подготовку ОЗМ, ОЗРиУ, ОЗД, ОЗК, договоров и бухгалтерских проводок необходимо произвести настройку системы SAP для корректной селекции сделок.

4.3.1. Настройка видов бухгалтерских документов

Следует подчеркнуть, не все бухгалтерские документы релевантны целям ТЦО. Определение видов бухгалтерских документов, попадающих под законодательство ТЦО, выполняется в таблице J_3RF_TP_DOCTYPV (Табл.4.4).

Таблица 4.4. Пример указания видов бухгалтерских документов для целей ТЦО

БЕ

Вид

Описание

BUKRS

BLART

9000

RE

Входящий счет-фатура MM

9000

RC

Корректировка кредит счета-фактуры MM, FI

9000

RD

Корректировка дебет счета-фактуры MM, FI

9000

KR

Входящий счет-фатура FI

9000

DR

Исходящий счет-фатура FI

9000

RV

Исходящий счет-фактура SD

9000

DC

Корректировка кредит счета-фактуры SD

9000

DB

Корректировка дебит счета-фактуры SD

4.3.2. Настройка корректировочных счетов-фактур

Позиции бухгалтерских документов (Табл.4.3), релевантные целям ТЦО согласно Табл.4.4, используются для подсчета оборота ТМЦ и РиУ. Оборот определяется суммой стоимостей позиций всех документов (BSEG-DMBTR). Надлежащий расчет фактурной стоимости и количества при регистрации корректировочных счетов-фактур требует выполнения настроек Табл.4.5.

Таблица 4.5. Пример корректировочных счетов-фактур ракурса J_3RFV_CORR_INV

Вид

Вид сбытовой фактуры

Тип истории закупки

Операция

BLART

FKART

BEWTP

VORGANG1

RC

     

RD

     

DB

ZDDB

   

DC

ZDKR

   

RC

 

N

Кредитовое авизо

RC

 

Q

Кредитовое авизо

RD

 

N

Счет-фактура

4.4. Настройка системы для анализа оборота ТМЦ и РиУ

Определение перечня контролируемых сделок выполняется согласно алгоритму, представленному Рис.1.2. Алгоритм включает анализ признаков контрагентов и стоимостей, закупленных и проданных ТМЦ и РиУ за календарный год. Расчет оборота ТМЦ и РиУ ведется с использованием стандартного функционала SAP, для чего необходимо произвести следующие настройки.

4.4.1. Настройка групп выбора цен для анализа оборота

Информация о выборе метода определения рыночной стоимости на данном этапе настройки не столь важна. Поскольку код группы выбора цен используется на селекционном экране программы J_3RF_TRANSFER_PRICING, определим в ракурсе J_3RF_TP_GROUPV группы цен Z_PG_BAL_GS, отражающая ТМЦ и РиУ, и Z_PG_BAL_W, определяющая ТМБТ. Согласно начальным данным (Табл.4.1), в системе отсутствуют контрагенты с признаком НДПИ %, поэтому нет необходимости конфигурирования группы, задающей ТМЦ, облагаемые НДПИ с %-й ставкой.

4.4.2. Настройка групп ТМЦ и РиУ для анализа оборота

Зададим ТМЦ и РиУ (в случае продаж), определенные в системе объектами ОЗМ, аналитическим признаком номенклатурной позиции. Закупаемые РиУ определим аналитикой счета ГК. Тогда ТМЦ задаются ОЗМ с номера ‘411000000000000’ по номер ‘411999999999999’, ТМБТ – с ‘412000000000000’ по ‘412999999999999’, продаваемые РиУ – с ‘100000000000000’ по ‘199999999999999’. Закупаемые РиУ зададим  счетами ГК ‘17000000’ – ‘17999999’ и ‘31000000’ – ‘31999999’ (Табл.4.6).

Таблица 4.6. Пример настройки групп ТМЦ и РиУ J_3RF_TP_VC_SEL_CRIT

№ ТМЦ (с)

№ ТМЦ (по)

Счет ГК (с)

Счет ГК (по)

Группа

MATNR_LOW

MATNR_HIGH

HKONT_LOW

HKONT_HIGH

SEL_CRIT

411000000000000

411999999999999

   

Z_GR_BAL_G

412000000000000

412999999999999

   

Z_GR_BAL_W

100000000000000

199999999999999

   

Z_GR_BAL_SS

   

17000000

17999999

Z_GR_BAL_SP1

   

31000000

31999999

Z_GR_BAL_SP2

4.4.3. Настройка выбора сделок для анализа оборота

Присвоим, созданные ранее группы выбора цен (подраздел 4.4.1 «Настройка групп выбора цен для анализа оборота») определенным выше группам ТМЦ и РиУ (Табл.4.7).

Таблица 4.7. Пример настройки выбора сделок в ракурсе J_3RF_TPV

БЕ

Группа

выбора цен

Группа

ТМЦ и РиУ

BUKRS

TP_GROUP

SEL_CRIT

9000

Z_PG_BAL_GS

Z_GR_BAL_G

9000

Z_PG_BAL_GS

Z_GR_BAL_SS

9000

Z_PG_BAL_GS

Z_GR_BAL_SP1

Ограниченный доступ

Для прочтения полной версии статьи необходимо зайти как зарегистрированный пользователь.

Комментарии:

Дмитрий Степанов (Рейтинг: 271) 18:24, 25 сентября 2015

Полный текст статьи доступен по ссылке:
stepanovd.com/article_2013_4_tp.html

Любое воспроизведение запрещено.
Копирайт © «Издательство ООО «Эксперт РП»