Финансовые инструменты: облигации

1919
1

Введение.  Что такое облигация

Облигация – это ценная бумага, которая дает владельцу право на получение от эмитента её номинальной стоимости и процентов от стоимости в определенный срок соглашение, согласно которому эмитент обязуется возвратить инвестору занятую у него сумму, а также выплачивать процент в течение определенного времени. Облигация фактически представляет собой документ, подтверждающий наличие долга, который можно продавать и покупать.

Облигация является долговой ценной бумагой. Покупка облигации означает, что вы даете деньги в долг эмитенту. Облигация выпускается на ограниченный срок, в течение срока обращения облигации эмитент выплачивает держателю облигации обязательный, как правило, фиксированный процент от её номинальной стоимости.

Параметры системы для учета облигаций

Для выпущенных облигаций будет использован стандартный продукт 04X – Эмиссия: облигации с фиксированной процентной ставкой. Основная запись ценной бумаги – облигация - включает информацию представленную  Таблицей 1.

Таблица 1 – характеристики и значение облигации

Характеристика

Значение

Эмитент

Предприятие

Валюта эмиссия

 

Котировка

Процентная

Номинал

 

Дата эмиссии

 

Конец срока

 

Метод начисления процентов

Act/ActY (актуальное количество дней в месяце/актуальное количество дней в году)

Вид погашения

Полное

Проценты

План выплат, сумма выплаты в %

Биржа

 

Рыночная цена

 

Последовательность шагов для реализации процесса «Учет облигаций»

Для учета облигаций предлагается использовать следующие транзакции (Таблица 2).

Таблица 2 – транзакции для учета облигаций

Учет облигаций: операция

Транзакция

Размещение облигаций. Создание сделки – создание карточки ценной бумаги

FWZZ

Размещение облигаций. Создание сделки

FTR_CREATE

Размещение облигаций. Расчет сделки

FTR_EDIT

Размещение облигаций. Создание финансового документа

TBB1

Расходы, доходы 

TBB1

Начисление купонного дохода

TMP44

Выплата купонного дохода

FWZE

Финальное погашение

FWZE

Перенос с долгосрочной задолженности на краткосрочную

TPM28

Облигации: настройки

Для реализации процесса учет облигаций предлагаются следующие настройки:

  1. Для управления сделками (Таблица 3):

Вид продукта

Вид сделки

Поток

04X облигации

300 – эмиссия размещения

0120 Эмиссия: размещение

0316…0321 Комиссии и сборы

0333 RU: Доп поток  (платеж)

400- эмиссия выкуп

0220 Эмиссия: выкуп

Таблица 3 – настройки для управления сделками

  1. Для управления позициями (Таблица 4):

Вид продукта

Вид обновления

04X облигации

SAM7000 Эмиссия: проценты

SAM7100 Итоговое погашение

SE0333+ Входящий платеж (тело)

SE0333- Платеж исходящий

SE0316…SE0321 Комиссии и сборы

Таблица 4 – настройки для управления позициями

Создание карточки ценной бумаги

Для создания карточки ценной бумаги используются транзакция FWZZ (Рис.1 – 3):

FWZZ – категория: вид продуктов – идентификатор.

Имя транзакции

Создание карточки ценной бумаги

Код транзакции

FWZZ

Путь по меню

Меню SAP >Учет и отчетность финансы >  Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление финансами и рисками  > Менеджер транзакций  > Деривативы > Основные данные > Биржевые деривативы > Категория

Рис. 1 – транзакция FWZZ – Категория – закладка Критерии поиска

Рис. 2 – транзакция FWZZ – Категория – закладка Основные данные

Рис. 3 – транзакция FWZZ – Категория – закладка Условия

Закладки

Описание полей для заполнения

Примечание

Критерии поиска

   

Общие данные

Ид.номер

Вид продукта – 04X

Краткое название

Подробное название

 

Вторичные индексы

– общая информация о выпуске ЦБ и классификация (облигации/комм.бумаги)

 

Общие данные

Эмитент

Данные эмиссии

Котировка (процентная)

Эмитент выбирается из справочника деловых партнеров

Условия

введите информацию купонных выплатах.

Укажите метод расчета процентов и правило округления. Введите данные вида условия Эмиссия: проценты

Скорректируйте график платежей

Для корректировки графика выделите строку «позиции условия» и дважды кликните по ней

Создание финансовой сделки

FTR_CREATE – создание финансовой сделки (Рис. 4 6).

Имя транзакции

Создание финансовой сделки

Код транзакции

FTR_CREATE

Путь по меню

Меню SAP >Учет и отчетность финансы >  Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление финансами и рисками  > Менеджер транзакций  > Ценные бумаги > Трейдинг > Создание финансовой сделки

Рис. 4 – транзакция FTR_CREATE – создание финансовой сделки

Рис. 5 – транзакция FTR_CREATE – закладка Структура

Рис. 6 – транзакция FTR_CREATE – закладка Торговые данные

Закладки

Описание полей для заполнения

Примечание

 

Выберите

Ограниченный доступ

Для прочтения полной версии статьи необходимо зайти как зарегистрированный пользователь.

Комментарии:

Артем Задериенко (Рейтинг: 62) 12:41, 01 декабря 2015

Хорошая статья, спасибо! Было бы интересно посмотреть какие стандартные отчеты по фин сделкам предлагает SAP.

Любое воспроизведение запрещено.
Копирайт © «Издательство ООО «Эксперт РП»