Финансовые инструменты: облигации

27 ноября 2015

В данной статье описан процесс «Учет облигаций» средствами SAP TR.

Введение. Что такое облигация

Облигация – это ценная бумага, которая дает владельцу право на получение от эмитента её номинальной стоимости и процентов от стоимости в определенный срок соглашение, согласно которому эмитент обязуется возвратить инвестору занятую у него сумму, а также выплачивать процент в течение определенного времени. Облигация фактически представляет собой документ, подтверждающий наличие долга, который можно продавать и покупать.

Облигация является долговой ценной бумагой. Покупка облигации означает, что вы даете деньги в долг эмитенту. Облигация выпускается на ограниченный срок, в течение срока обращения облигации эмитент выплачивает держателю облигации обязательный, как правило, фиксированный процент от её номинальной стоимости.

Параметры системы для учета облигаций

Для выпущенных облигаций будет использован стандартный продукт 04X – Эмиссия: облигации с фиксированной процентной ставкой. Основная запись ценной бумаги – облигация - включает информацию представленную Таблицей 1.

Таблица 1 – характеристики и значение облигации

Характеристика	Значение
Эмитент	Предприятие
Валюта эмиссия
Котировка	Процентная
Номинал
Дата эмиссии
Конец срока
Метод начисления процентов	Act/ActY (актуальное количество дней в месяце/актуальное количество дней в году)
Вид погашения	Полное
Проценты	План выплат, сумма выплаты в %
Биржа
Рыночная цена

Последовательность шагов для реализации процесса «Учет облигаций»

Для учета облигаций предлагается использовать следующие транзакции (Таблица 2).

Таблица 2 – транзакции для учета облигаций

Учет облигаций: операция	Транзакция
Размещение облигаций. Создание сделки – создание карточки ценной бумаги	FWZZ
Размещение облигаций. Создание сделки	FTR_CREATE
Размещение облигаций. Расчет сделки	FTR_EDIT
Размещение облигаций. Создание финансового документа	TBB1
Расходы, доходы	TBB1
Начисление купонного дохода	TMP44
Выплата купонного дохода	FWZE
Финальное погашение	FWZE
Перенос с долгосрочной задолженности на краткосрочную	TPM28

Облигации: настройки

Для реализации процесса учет облигаций предлагаются следующие настройки:

Для управления сделками (Таблица 3):

Вид продукта	Вид сделки	Поток
04X облигации	300 – эмиссия размещения	0120 Эмиссия: размещение
		0316…0321 Комиссии и сборы
		0333 RU: Доп поток (платеж)
	400- эмиссия выкуп	0220 Эмиссия: выкуп

Таблица 3 – настройки для управления сделками

Для управления позициями (Таблица 4):

Вид продукта	Вид обновления
04X облигации	SAM7000 Эмиссия: проценты
	SAM7100 Итоговое погашение
	SE0333+ Входящий платеж (тело)
	SE0333- Платеж исходящий
	SE0316…SE0321 Комиссии и сборы

Таблица 4 – настройки для управления позициями

Создание карточки ценной бумаги

Для создания карточки ценной бумаги используются транзакция FWZZ (Рис.1 – 3):

FWZZ – категория: вид продуктов – идентификатор.

Имя транзакции	Создание карточки ценной бумаги
Код транзакции	FWZZ
Путь по меню	Меню SAP >Учет и отчетность финансы > Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление финансами и рисками > Менеджер транзакций > Деривативы > Основные данные > Биржевые деривативы > Категория

Рис. 1 – транзакция FWZZ – Категория – закладка Критерии поиска

Рис. 2 – транзакция FWZZ – Категория – закладка Основные данные

Рис. 3 – транзакция FWZZ – Категория – закладка Условия

Закладки	Описание полей для заполнения	Примечание
Критерии поиска
Общие данные	Ид.номер Вид продукта – 04X Краткое название Подробное название
Вторичные индексы	– общая информация о выпуске ЦБ и классификация (облигации/комм.бумаги)
Общие данные	Эмитент Данные эмиссии Котировка (процентная)	Эмитент выбирается из справочника деловых партнеров
Условия	введите информацию купонных выплатах. Укажите метод расчета процентов и правило округления. Введите данные вида условия Эмиссия: проценты Скорректируйте график платежей	Для корректировки графика выделите строку «позиции условия» и дважды кликните по ней

Создание финансовой сделки

FTR_CREATE – создание финансовой сделки (Рис. 4 – 6).

Имя транзакции	Создание финансовой сделки
Код транзакции	FTR_CREATE
Путь по меню	Меню SAP >Учет и отчетность финансы > Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление финансами и рисками > Менеджер транзакций > Ценные бумаги > Трейдинг > Создание финансовой сделки